全国税务系统内控监督平台建设工作综述（全国税务系统内控监督平台建设工作综述）

今年4月15日，随着第三批单位全部顺利上线，历时近18个月开发建设和推广的内控监督平台平稳落地，全国税务系统成功实现平台“全覆盖”。

500多个日日夜夜，从立项到开发，从测试到试点，从培训到上线，一路走来筚路蓝缕，平台建设从无到有。这是国家税务总局党组审时度势作出的战略抉择，也是系统上下攻坚克难取得的重要成果。

作为第一个全国统一适用的内控监督类软件，内控监督平台将对税务系统控制内部风险发挥重要作用，为“干好税务、带好队伍”劈波斩浪，保驾护航。

战略抉择：要有落实全面从严治党主体责任的硬抓手

开发内控监督平台，是税务总局党组落实全面从严治党主体责任、推进税收现代化建设的一个“大手笔”。

党的十八大以来，中央对全面从严治党提出了更新更高要求。习近平总书记强调，“要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里”。党的十八届四中全会《决定》中提出，要对“权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”。党的十九大报告中提出：“健全依法决策机制，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制”“增强驾驭风险本领，健全各方面风险防控机制”。

作为经济领域的重要执法部门，税务系统队伍大、战线长、执法环节多，治税管队责任重大。如何落实全面从严治党主体责任，既抓住“关键少数”，又管好“绝大多数”，考验着税务总局党组的政治魄力、创新能力和工作水平。

近年来，税务总局党组从体制机制入手，探索推行了“纵合横通强党建、绩效管理抓班子、数字人事管干部、人才工程育俊杰、严管善待活基层”等重大举措，有力夯实了治税管队的基础。然而，在强化“管”的同时，如何“防”住各类风险？尤其在深化“放管服”改革、优化营商环境和推进税务机构改革等新形势下，如何化被动为主动，最大限度保护广大税务干部？

王军局长批示：“内控机制建设是一项打基础、建机制、管长远的工程，对于防范税收权力运行风险和廉政风险，高质量推进新时代税收现代化具有十分重要的意义。”税务总局党组深谋远虑，强调要把内控机制建设作为税务部门落实全面从严治党的重要抓手，全力打造税务系统“平安工程”。

安得倚天剑，跨海斩长鲸。

2015年1月，税务总局党组以1号文件印发《关于全面推进内控机制信息化升级版建设的意见》，提出了“两覆盖、两优化、两提升”的工作要求，开发建设全国统一适用的内控监督平台被提上日程。

作为内控机制建设的“牛鼻子”“硬抓手”，平台承载着税务总局党组的殷切期望，总局党组书记、局长王军亲自谋划部署，要求全力以赴推动平台早开工，早建成，早使用，切实发挥严管理、防风险和保平安的积极作用。

中纪委驻总局纪检组职责“三转”后，督察内审司承接内控机制建设任务，第一时间组织调查研究，调集系统内精兵强将集中攻坚。历经半年的精心筹备，2016年12月，平台通过立项审批。

自此，平台建设按下“快进键”。

顶层设计：建立“防控—监督—问责—改进”的大链条

税务系统开展内控工作由来已久。早在2012年，税务总局党组就开始部署运用技术加强风险防控，随后一些省市税务机关相继研发了各具代表性的内控软件。

然而，各地税务机关内控工作定位低，重点不突出，要求不统一，措施不严格，且“头疼医头，脚疼医脚”，效果难以充分彰显。建设一体化、集约化和系统化的内控监督平台，迫在眉睫。

谋定后动，规划先行。税务总局党组坚持顶层设计，精心擘画蓝图，赋予了平台不一样的职责使命。

——聚焦两权，积极防控三大风险。

与一般风控软件针对纳税人端的风险不同，平台管的是“自己人”，控的是税收内部风险。80万税务大军，对外手握税收执法权，对内行使行政管理权，风险无处不在。

内控的最大特点，就是将权力制约机制嵌入税收执法和行政管理工作的各环节，通过在岗位设置、权责分配和业务流程等方面形成相互监督、相互制约和相互协调的机制，从而有效防范税收执法风险、行政管理风险，以及由此带来的廉政风险。

——注重集成，即时升级内控理念。

平台秉承“大内控”设计理念，将内控工作、税收执法责任制和督察审计工作需求有机整合，并集成到一个平台，纵向打通总局、省局、市局和县、区局4级，横向互联内控主责部门、内控管理部门和监督部门，编织起一张规范化、信息化和一体化的内控大网。

作为“集大成者”，平台打通工作流，形成“风险防控—监督检查—问责追究—反馈改进”的完整闭环，实现对风险事项的事前防范、事中控制和事后纠正，从而推进风险防控全方位，实现权力管控无死角。

——问题导向，集中解决现实困难。

依托金税三期工程，平台将实现与各税收征管软件、行政管理软件的有效对接，通过设置指标精准查找风险，直击内控工作困局，集中破解现实难题。

例如，将内控制度、风险指引等录入平台，增强内控指向功能，解决制度落地的难点；打通系统上下渠道，疏通风险防御快速反应的堵点；为主责部门创造防控空间，为管理部门提供监管手段，消除内控手工管理的痛点……

哪里有权力，哪里就有监督；哪里有风险，哪里就有预警。按照王军局长亲自确定的规划思路，平台沿着“总体设计、留有接口、抓住重点、分期突围、步步优化”的路径稳步推进。

建成后的内控监督平台，将为内控和监督工作提供强有力的支撑，切实发挥内控“监控器”、风险“检测仪”和管理“风向标”的作用，真正实现“一个平台、一张大网、全面保护”。

夯基垒台：以“工匠精神”，建设精品项目

——蓝图振奋人心，建设不舍昼夜。

平台的开发建设，时刻牵动着税务总局领导的心。王军局长先后5次召开总局党组会、专题会和重点工作推进会，听取汇报，研究问题，指明方向。刘丽坚总审计师亲赴基层调研，多次亲临指导，及时为平台建设把关清障。任荣发副局长等其他多位局领导也亲自协调推进，共同为平台建设创造良好环境。

作为内控机制建设的牵头单位，税务总局督察内审司以“制度 科技”双轮并驱，一方面着力构建“四位一体”内控制度体系，一方面则不遗余力，全速推进平台开发建设。

“建设内控监督平台是税务总局党组赋予的重要任务，必须全力以赴，不负重托！”督察内审司司长郭晓林表示，“我们将秉持‘工匠精神’，努力打造精品工程、标杆工程！”

聚合力，凝众智，自2016年12月平台建设攻坚战打响以来。在税务总局征管科技司、电子税务中心和网信办等部门的大力支持下，在各地税务机关的鼎力协助下，平台建设有条不紊，加速推进。大家上下同心、齐心协力，加班加点、不舍昼夜，共同完成了需求分析、编码开发、指标校验和功能测试等一系列任务，取得了阶段性胜利。

——在这场攻坚战中，“工匠精神”有力彰显。

数字最能说明问题。仅需求分析阶段，平台项目组就形成了涵盖6个子系统、36个功能模块、159个功能点和61万字的《需求规格说明书》，征集到各地税务机关建议1394条，并尽可能地吸收采纳。功能测试阶段，组织安徽、青岛和广东三地税务机关开展了两轮测试，共发现问题1631个，通过及时修复进一步完善了功能。

——在这场攻坚战中，牺牲精神随处可见。

督察内审司举全员之力，和数百名抽调人员一起拼搏奋斗，忘我工作。他们中，有连续数月加班、以身作则的一线指挥员，有殚精竭虑、全程参与设计开发的敬业组长，有夜以继日、全身心投入指标钻研的技术人员，有超负荷工作、说走就走的出差达人，有手术恢复期间主动承担培训任务的好教员……说起这些，负责平台建设的“80后”内控处处长刘娟，一个柔弱而又刚强的“女汉子”，不禁潸然泪下。他们的牺牲与奉献，为新时代税务精神做了最好的诠释。

上行下效，各地税务机关主动对标，认真落实税务总局工作要求，纷纷成立以省局主要负责同志为首的内控机制建设领导小组，以“一把手工程”的责任感、使命感和紧迫感，全力推进平台上线各项工作。

6个月开发，3个月测试，平台的诞生如同孕育生命。这一涵盖内控管理、税收执法风险监控分析、行政管理风险监控分析、税收执法责任管理与过错追究、督察审计流程管理和工作辅助支持6个子系统的大工程，是税务总局党组的战略之举，是全国税务系统上下的心血结晶，是督查内审部门交出的一份亮丽答卷。

春风骀荡河海阔，潮大扬帆正当时。历经锻造的内控监督平台，架构更合理，功能更完备，作用更强大，必将在今后的淬炼中日趋完善，切实发挥严管理、控风险、治未病和保平安的作用，为护航新时代税收现代化建设再添重器、再立新功！

清歌一曲梁尘起，腰鼓百面春雷发。历经500个日夜锻造，2017年9月，全国税务系统内控监督平台（以下简称平台）应势而生、破茧成蝶。

平台终于站在新的历史起点，如何走出一条卓有成效的推广之路？如何最大限度发挥平台“防风险 保平安”的积极作用？考验着税务系统的智慧和勇气。

众志成城——上下同欲者胜

平台推广是一场必须打赢的攻坚战，关乎内控信息化建设进程，关乎税务系统平安工程的底色和成色。

如何稳操胜券？税务系统的回答铿锵有力：上下同欲，则无往不胜！

——上下同欲，重在领导统帅

“各级税务机关党组要切实负起责任，把内控机制建设作为一把手工程摆在重要位置，认真研究，靠前指挥，确保在上半年取得明显推进成效。”2018年2月6日，全国税务系统内控机制建设推进会议上，国家税务总局局长王军批示要求各级税务机关党组履职担当，以决战决胜的姿态和亮剑必胜的勇气，夺取平台推广工作的全面胜利。

早在2017年9月，平台全面推广上线培训及动员会议上，税务总局已向全国税务系统发出号令，要求全国各级税务机关按照“试点先行，分批推广”的总体路线，凝神聚力，攻坚克难，确保平台如期上线。税务总局总审计师刘丽坚强调，全国各级税务机关要坚决贯彻税务总局党组的决策部署，一以贯之抓落实，再强化、再推动、再加压，确保2018年上半年平台在全国全面推广到位。

——上下同欲，重在勠力同心

70个省级税务局“一把手”亲自挂帅，靠前指挥，严格按照税务总局要求做好平台推广各项准备工作，确保平台平稳有序上线。各省级税务局分管局领导及相关处室负责人主动担责，规划路线，研究方案，推进平台推广任务稳步向前。全国税务系统上下众志成城，成立推广实施工作组，组建攻坚团队，稳步推进人员培训、硬件准备、环境部署、数据集成和系统测试等一系列工作，确保平台推广落实到位。

——上线同欲，重在左右协同

税务总局各司局充分发扬“功成不必在我”的精神，全力以赴支持督察内审司工作。征管和科技发展司、电子税务管理中心在平台推广之初就与督察内审司建立起长效协作机制，共同组建平台推广实施项目组，在网信办的统一协调下，在技术、设备和人员等方面给予大力支持；税务总局稽查局、财务管理司等单位主动担责，积极参与平台试点，圆满完成“四级联试”、功能测试等试点任务，为平台功能性能完善作出了积极贡献；其他相关司局全力支持，及时开放数据权限，有效保障了平台数据供给……各司局的支持和配合，凝聚成推进落实的强大合力。

积众力之所举，众智之所为，则攻无不克，战无不胜。

189天、1206个模块验证、73个单位部署、80余万次岗位设置、1674个问题解决、3次系统大升级……2018年4月，平台终于在税务总局机关、税务总局驻各地特派员办事处、全国70家省级税务机关全面推广到位，平台推广“攻坚战”攻克了一个又一个堡垒。

蹄疾步稳——不辱使命者强

信息化建设不可能毕其功于一役， 平台推广时间紧、任务重、压力大，有的单位不重视、有的部门不理解、督审系统负担重、税务干部不会用……平台推广初期，这些实实在在的问题都需要用智慧和汗水全力攻克。

——用宣传凝聚共识

“越是爬陡坡、过大坎的关键时刻，越是要凝聚最广泛的思想共识。”督察内审司司长郭晓林在多个场合强调，“凝心聚力就是要善用‘培训’和‘宣传’两大法宝，从根本上筑牢思想‘底子’。”

培训高频开展。税务总局举办8场590人次参与的培训，13个地区30余个单位举行实地授课辅导，举办6场超20个单位集中座谈会……高强度、高密度的培训辅导，不仅为全面铺开培训夯实了师资基础，也为全系统做了表率。9900场、43.9万人次，各地分层分类培训形成态势，全面为税务干部充电补钙。

宣传常抓不懈。督察内审司唱“主角”，《中国税务报》《督审工作动态》《内控之窗》等多阵地广泛宣传，知识手册、宣传展板和常见问题问答等多角度立体展现，“内控大家谈”、内控主题征文、“我为内控献一策”等活动相继推开。各省同声相和，江西省地税局编制《内控三字经》，四川省地税局推出“饶博士谈督审”微信公众号，山东省国税局打造“小时讲内控、风险时时控”内控专题系列漫画，安徽省国税局开展内控知识竞赛……宣传“大合唱”此起彼伏，精彩不断，让税务干部真正听见、看见，切实增强内控意识，真正由“要我控”变为“我要控”。

——用典型引领方向

“典型引领就是要达到‘一花引来百花开’的‘蒲公英’效应，吸引更多的税务干部参与其中。”平台实施项目组组长、督察内审司副司长彭增武表示。

督察内审司充分挖掘基础好、积极性高、具有代表性的省级税务局、税务总局司局作为标杆单位，先试先行，形成经验，集中推介，使之上升为各级税务机关的工作共识。不仅如此，还在全国税务系统开展“立标杆 树典型”活动，一级抓一级，层层选树标杆。

平台推广期间，青岛市国税局运用平台落地制度，辽宁省沈阳市国税局探索风险按人归集等做法收到良好效果。不少地区税务机关自发实地观摩学习，陕西省国税局组织力量到西藏等地主动帮扶，“蒲公英”效应持续显现，吸引了更多税务干部主动参与使用平台，平台的知名度和美誉度不断扩大。

——用责任强化落实

平台推广至今，督察内审战线的同志们坚持“一盘棋”做谋划、“一张图”抓到底，一路披荆斩棘，用坚持和奉献打赢了这场内控信息化攻坚战。

作为主要组织者，督察内审司内控团队做了大量艰苦细致的工作，特别是平台全面推广阶段，为保障一月一批的“快节奏”，全员参与，各项工作层层推进，滚动开展；为保障“全覆盖”，指派专人实地提供技术支持，并启用金税三期运维平台，设立问题实时解答微信群，及时为各地答疑解惑；为保障人人能用的“高质量”，在全面培训基础上，及时编写平台管理使用办法、操作手册、常见问题问答手册等一系列辅助资料，全面指导各级税务机关用好平台。

各地督审部门不遗余力，合力攻坚。广东省珠海市国税局创新筹建内部风险防控中心，配备精良骨干，夯实基层内控力量；内蒙古地税局组建内控核心团队，集中攻坚指标难题，通过平台可视化工具自主编制指标50余个；贵州省国税局编印3300份《税务系统内部控制监督平台快速通》，带领全省各级国税机关了解平台、熟悉平台……

“不容易，大功一件！谢谢督察内审司及相关司局，尤其是基层督察内审战线的同志们！”5月6日，王军批示肯定督察内审系统为平台推广所作的努力。

成效初显——耕耘不怠者赢

破除“信息孤岛”，挖掘“大数据”富矿，充分发挥信息化优势，内控平台正在改变着传统内控模式，谱写着“科技内控”新篇章。

——“大内控”理念 管理全面升级

平台坚持“大内控”理念开发，将内部控制、督察审计和执法责任制工作“一网打尽”，形成“风险防控—监督检查—问责追究—反馈改进”的内控工作完整闭环，全国税务系统“一张网”，解决了各地内控信息化发展不平衡、内控软件不统一和内控要求碎片化等问题，内控工作统一组织、统一管理、统一评价和统一监督，内控管理水平全面升级。

——“大数据”应用 防控效果凸显

平台依托金税三期统一庞大的数据系统建设，灌装400余个固定指标，可按需调用6个税收征管软件、9个行政管理软件的数据。平台上线后，各级税务机关运用平台指标广泛开展风险扫描，及时发现并防范发票管理、房产税征收管理等重点领域风险以及里应外合暴力虚开、串联盗号违规解非、监守自盗侵吞税款和税务人员违规经商等苗头性问题，各地普遍反映内控平台让风险看得见、摸得到、防得住，正在成为日常工作不可或缺的“好帮手”。

——“全天候”扫描 执法过错降低

平台将执法责任制工作信息化，流程化，按日扫描执法行为，自动推送到最基层税务人员，使税务人员能够事先获知问题，事后重视整改，真正达到警示纠偏、规范执法的目的。平台运行一段时间后，各地执法过错数量均出现大幅度降低，青岛市国税局、四川省国税局、江西省地税局和内蒙古地税局等单位部分项目执法过错数量降幅超过90%。青岛市崂山区国税局办税服务厅主任于青表示：“平台每日将过错信息推送到基层一线人员，让我们发现了很多日常工作中未引起注意的过错，及时进行改正，不仅让我们明白错在哪里，还能够让我们知道以后怎么防控，这样的内控才真正控到了点子上。”

——“全覆盖”监督 督审效能提升

依托内控平台“数据集中”优势，各地实现了对特定对象、特定事项的全方位、全过程监督，给高速行驶的各类“税收车辆”安装上“路面监控”，将监督置于无形中，既不影响正常工作效率，又无所不在、无时不在，让税务人员时刻感觉到监督的存在，做到依法、依规、依纪行使责权。同时，“全覆盖”监督模式也使远程督审成为可能，平台上线后，税务总局驻各地特派员办事处、各省级税务局督察内审部门纷纷探索采取“远程数据分析 现场检查”的方式开展督察内审工作，大大提高了督察内审工作质效，让“数据替督审人员跑腿”成为现实。

没有什么比税务干部的认可更值得欢欣鼓舞：

“平台上线为各级税务机关安装了‘体检仪’，防风险、治未病、保平安作用凸显。”陕西省国税局局长席七万介绍，“通过内控平台对全系统执法行为进行实时监控，我们及时发现本省77%的单位执法过错集中在‘违规为逾期未申请认定增值税一般纳税人代开专用发票’；33%的税务人员执法过错集中在‘为已登记纳税人以临散户名义代开普通发票’，为我省有针对性地开展风险应对，提供了精准的数据支撑。”